руководитель казначейства
к.э.н., профессор, зав. кафедрой экономики и менеджмента СТИ
Статья посвящена рассмотрению проблемы менеджмента дебиторской и кредиторской задолженности внутри холдинга, его влиянию на ликвидность и сокращение дефицита денежных средств, когда компания находится в овертрейдинге. Особое внимание уделяется описанию основных вариантов движения денежных потоков внутри холдинга, детальному анализу данных бухгалтерской отчетности. Показан упрощенный пример формирования консолидированных показателей оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности холдинга, с применением одного из простейших методов нормирования оборотных средств. Сделан акцент на действенности метода управления овертрейдингом торговой сети в его начальной стадии в форме организации внутреннего менеджмента дебиторской и кредиторской задолженности.
The paper is studying the problem of management of accounts payable and receivable inside a holding, its influence on liquidity and reduction of cash deficiency, when a company is in overtrading. Special attention is given to description of the basic types of cash flow movement inside a holding and the detailed analysis of accounting reporting. A simplified example of forming the consolidated turnover indicators for the case of a holding’s accounts payable and receivable. One of the elementary methods of rationing the current assets is employed. The author accentuates the efficiency of the management of overtrading in a trading network in its initial stage in the form of applying the internal management of accounts payable and receivable.
The authors declare that there are no conflicts of interest present.