Участие страхового сектора в отмывании преступных доходов

Развитие в России финансовых институтов и масштабирование использования финансовых инструментов способствуют появлению все большего числа схем по отмыванию преступных доходов. В то же время совершенствование законодательства и внедрение жесткого контроля за деятельностью финансовых институтов приводит к усложнению таких схем, в том числе к увеличению числа субъектов финансового сектора, задействованных в проведении процесса легализации. Теперь преступники все активнее используют некредитные финансовые организации. В зону повышенного риска вовлеченности в преступные схемы попадают субъекты страхового сектора. В конце 2018 года в России состоится плановое мероприятие в рамках четвертого раунда проверок, которое будет осуществлено Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). FATF будет оценивать Россию не только по показателям работы Центрального Банка России и Росфинмониторинга, но и по эффективности осуществления функций и взаимодействия всех звеньев национальной системы борьбы с легализацией: от финансовых организаций, поставляющих сведения о подозрительных операциях, до судебных органов, выносящих приговор о конфискации доходов, полученных преступным путем.

Сектор страхования в России представлен тремя его основными субъектами: страховыми организациями, страховыми брокерами, а также обществами взаимного страхования. Значительную количественную долю рынка занимают страховые организации, услуги которых, в свою очередь, являются все более популярным инструментом легализации.

В статье рассмотрено текущее состояние института страхования в России, проанализированы основные тенденции развития сектора, предложена методологическая основа рассмотрения участия страхового сектора в процессах легализации денежных средств и/или преступного имущества, обозначены основные проблемы, с которыми сталкиваются страховые организации при осуществлении внутреннего контроля, в том числе идентификации клиентов, в сфере ПОД/ФТ. Также авторами приведены типичные схемы отмывания доходов, полученных преступным путем, с участием страховых организаций.

1. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России. Общий курс. М.: БИНОМ, 2012. 815 с.

2. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. URL: http://base.garant.ru/77666103/ (дата обращения: 09.04.2018).

3. Годовой отчет Банка России за 2016 год. URL: http://www.cbr.ru/publ/God/ar_2016.pdf (дата обращения: 09.04.2018).

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 09.04.2018).

5. Положение ЦБ № 445-П О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 15.12.2014. URL: https://minjust.consultant.ru/documents/13398. (дата обращения: 09.04.2018).

6. Положение ЦБ № 444-П Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 12.12.2014. URL: http://base.garant.ru/70852538/ (дата обращения: 09.04.2018).

7. Указание Банка России «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях» от 5 декабря 2014 г. № 3471-У. URL: http://base.garant.ru/70867772/ (дата обращения: 09.04.2018).

8. Указание Банка России «О порядке представления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”» от 15 декабря 2014 г. № 3484-У. URL: http://base.garant.ru/70864848/ (дата обращения: 09.04.2018).

9. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (в ред. от 31.12.2017) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018). URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/ (дата обращения: 09.04.2018).

10. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 N 195-ФЗ. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/ (дата обращения: 09.04.2018).

11. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. URL: http://eurasiangroup.org/ru/restricted/varshav_conv.pdf (дата обращения: 20.04.2018).

12. FATF’s focus on financial inclusion: protecting the integrity of the global financial system. Available at: http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfgeneral/documents/fatfsfocusonfinancialinclusionprotectingtheintegrityoftheglobalfinancialsystem.html (дата обращения: 09.04.2018).

13. FATF Guidance on the Risk-Based Approach for the Life Insurance Sector. Available at: http://www. fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatfguidanceontherisk-basedapproachforthelifeinsurancesector.html (дата обращения: 09.04.2018).

14. Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу № 361 «Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)» от 10 ноября 2012 г. URL: http://www.fedsfm.ru/documents/rfm/97. (дата обращения: 09.04.2018).

15. Приказ Министерства финансов РФ № 108н «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)» от 13 ноября 2007 г. URL: http://base.garant.ru/12157576/ (дата обращения: 09.04.2018).

16. About FI // Finansinspektionen. Available at: https://www.fi.se/en/about-fi/ (дата обращения: 09.04.2018). 17. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ

17. «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_36528/. (дата обращения: 09.04.2018).

18. Информационно-аналитические материалы Банка России Обзор ключевых показателей деятельности страховщиков. 2017 год. URL: http://1000inf.ru/review.pdf (дата обращения: 09.04.2018).

19. Кабанова Н.А., Богданова М.В., Горшков Е.А., Комиссарова Д.А., Мясищева Е.Р., Потехина В.В. Развитие взаимоотношений Банка России с некредитными финансовыми организациями в области ПОД/ФТ. М.: Научный консультант, 2018. 174 с.

20. Issuers of securities // The Dutch Authority for the Financial Markets Available at: https://www.afm.nl/en/professionals/doelgroepen/effectenuitgevendeondernemingen (дата обращения: 09.04.2018).

21. Money Laundering and Terrorist Financing Typologies 2004-2005. Available at: http://www.fatf-gafi. org/publications/methodsandtrends/documents/moneylaunderingandterroristfinancingtypologies2004-2005. html (дата обращения: 09.04.2018).

22. Кашурников С.Н., Прасолов В.И., Романченко Л.Н. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. М.: ИНФРА–М, 2016. 234 с.